Les auditeurs doivent avoir des notions de comptabilité financière.

Première Partie : Rappels

• Le Bilan

• le Compte de Résultat

Deuxième Partie : Le Besoin en Fonds de Roulement

• Le Besoin en Fonds de Roulement Normatif

Troisième Partie : La construction d’outils prévisionnels

• Le Plan de Financement

• Le Budget de Trésorerie – Approche par les Flux

• Le Budget de Trésorerie – Approche par les Bilans

Quatrième Partie : La relation Entreprise-Banque

• Les taux actuariels

• Les modes de rémunération des banquiers

• Les Produits de Placement à court terme

• Les Produits de Financement à court terme

Cinuquième Partie : La Gestion Quotidienne

• La Télétransmission des informations

• L’arbitrage Placement/Découvert

• Le Ticket d’Agios

A partir d’un scénario d’entreprise, les auditeurs calculeront la situation mensuelle prévisionnelle qui permettra de prendre les décisions convenantes de placement des excédents ou de financement des insuffisances de trésorerie. Ces anticipations autoriseront également la prise de décision de couverture du risque de change ou de taux d’intérêt .